Tuy nhiên, Cục Hải quan nhận thấy việc nhập khẩu hàng hóa của Công ty Sa Huỳnh có dấu hiệu buôn lậu nên đã chuyển hồ sơ vi phạm đến Cơ quan CSĐT Công an TP để điều tra, xử lý theo thẩm quyền.

Kết luận điều tra cho thấy, Trương Ngọc Liêm cùng nhóm bạn góp vốn kinh doanh, sử dụng chứng minh nhân dân của bà H.T.S.Q (quê Sóc Trăng) làm giả hồ sơ đăng ký thành lập Công ty Sa Huỳnh. Theo đó, công ty do bà H.T.S.Q làm Giám đốc, kiêm đại diện pháp luật. Lĩnh vực kinh doanh là xuất nhập khẩu mặt hàng điện gia dụng.

Làm việc với cơ quan chức năng, bà H.T.S.Q cũng khai rằng bà không đứng tên, không thành lập Công ty Sa Huỳnh. Bà H.T.S.Q khẳng định rằng có người mạo danh mình lập công ty, doanh nghiệp để lừa đảo. Bà H.T.S.Q còn cho biết từng có thời gian cùng chồng làm ở Công ty Asanzo ở TP Hồ Chí Minh.

Sau khi bà H.T.S.Q nghỉ việc thì ông Liêm đến đặt vấn đề thuê bà làm Giám đốc Công ty Sa Huỳnh, nhưng bà không đồng ý…

Đối với lô hàng buôn lậu, ông Liêm là người trực tiếp thỏa thuận, giao dịch với đối tác nước ngoài. Sau đó, nhóm của Liêm giả chữ ký bà H.T.S.Q ký tên làm hồ sơ nhập khẩu hàng hóa. Toàn bộ lô hàng nhập lậu của Công ty Sa Huỳnh là sản phẩm lò nướng thủy tinh nguyên chiếc, được tháo rời vận chuyển về Việt Nam.

Để qua mặt cơ quan chức năng, Liêm thuê ông N.T.T làm thủ tục nhập khẩu khai báo lô hàng là linh kiện.

Cơ quan điều tra nhận định đối với lô hàng buôn lậu được gắn nhãn mác Asanzo, Liêm biết rõ việc kê khai sai tên hàng hóa nhập khẩu là 1.300 bộ lò nướng thủy tinh nguyên chiếc, nhưng vẫn làm thủ tục đứng tên Công ty Sa Huỳnh. Đồng thời, liên hệ làm việc với cơ quan Hải quan với mục đích thông quan lô hàng sai phạm, trị giá hơn 1,2 tỷ đồng. Hành vi của Liêm đủ cấu thành tội "Buôn lậu" theo quy định tại khoản 4, Điều 188, Bộ luật Hình sự.